Cada año, millones de estadounidenses presentan su declaración de impuestos con la esperanza de recibir un reembolso o no tener que pagar más de lo esperado. Sin embargo, uno de los temores más comunes entre los contribuyentes es ser seleccionado para una auditoría por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Aunque la probabilidad de ser auditado es baja, varios factores pueden incrementar las posibilidades de que tu declaración sea revisada por esta agencia.
El IRS tiene diferentes métodos para seleccionar a los contribuyentes a los que someterá a una auditoría. La más común es la selección aleatoria, que utiliza modelos estadísticos para comparar las declaraciones de impuestos con las de otros contribuyentes en situaciones similares. Si tu declaración presenta irregularidades significativas con respecto a la norma, es más probable que el IRS decida examinarla más a fondo.
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Otras razones de selección para auditorías
Inspección relacionada
Además de la selección aleatoria, el IRS también utiliza el método de "inspección relacionada", que ocurre cuando un contribuyente está vinculado a otra persona o entidad ya bajo investigación. Uno de los factores más comunes que atrae la atención del IRS son las deducciones excesivas. Aquellos contribuyentes que reclaman deducciones desmesuradas pueden ser objeto de auditoría, ya que el IRS exige que cada deducción esté respaldada por documentación adecuada.
Personas con altos ingresos
El IRS también tiene un enfoque particular sobre las personas con ingresos elevados. A pesar de que la tasa general de auditoría se mantuvo baja entre 2013 y 2021, aquellos que reportaron ingresos superiores a U$D 10 millones enfrentaron una tasa de auditoría mucho más alta. Sin embargo, en los últimos años, la tasa de auditorías a contribuyentes de altos ingresos ha disminuido. Para contrarrestar esta tendencia, el IRS anunció que en 2023 enfocaría sus esfuerzos en auditar a aquellos con ingresos superiores a U$D 400 000 al año, utilizando inteligencia artificial y tecnología avanzada para detectar esquemas de evasión fiscal.
Los solicitantes del Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo
Otro grupo que enfrenta tasas de auditoría elevadas son los contribuyentes que reclaman el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés), un crédito fiscal que beneficia a trabajadores con ingresos bajos a moderados. En 2019, el 82% de las auditorías a personas con ingresos inferiores a US$50 000 correspondieron a aquellos que solicitaron este crédito. La mayoría de estas auditorías fueron realizadas por correspondencia, lo que dificultó que algunos contribuyentes pudieran defender su elegibilidad, resultando en la pérdida del beneficio para más de un tercio de ellos.
Así reduces el riesgo de ser auditado
Para minimizar las probabilidades de ser seleccionado para una auditoría, es crucial evitar errores comunes en la declaración de impuestos, como omitir ingresos, cometer fallos matemáticos o no presentar la documentación adecuada. Revisar cuidadosamente la información antes de enviarla y mantener los registros de respaldo es fundamental. El IRS también ofrece orientación sobre cómo evitar los errores más comunes en las declaraciones fiscales, lo que puede ser clave para reducir los riesgos de revisión.
Aunque la idea de una auditoría puede ser intimidante, es importante recordar que recibir una notificación del IRS no siempre indica un problema. En muchos casos, la auditoría solo tiene el objetivo de confirmar que la información declarada es precisa. Mantener una documentación organizada y cumplir con las normativas fiscales son las mejores maneras de evitar complicaciones y hacer que cualquier revisión sea lo menos estresante posible.
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