El Servicio de Impuestos Internos (IRS, siglas en inglés) ha revelado las modificaciones anuales por inflación para el año fiscal 2025, impactando más de 60 disposiciones tributarias que los contribuyentes deberán considerar al presentar sus declaraciones en 2026. Sin embargo, algunos cambios ya aplicarán en este ciclo fiscal, afectando las deducciones estándar y los tramos impositivos.
Deducción estándar aumenta para 2025
Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presentan su declaración por separado, la deducción estándar subirá a U$D 15 000, reflejando un incremento de U$D 400 en comparación con 2024. Mientras tanto, las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas verán un aumento de U$D 800, elevando su deducción estándar a U$D 30 mil. Los jefes de familia también recibirán un beneficio con una nueva deducción de U$D 22 500, lo que representa U$D 600 más que en el año fiscal anterior.
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— IRSnews (@IRSnews) January 28, 2025
Nuevos tramos y tasas impositivas para 2025
Los tramos fiscales para 2025 determinarán los impuestos a pagar por los ingresos obtenidos durante el año y serán declarados en 2026. La tasa máxima de 37% seguirá aplicando a contribuyentes con ingresos superiores a U$D 626 350 en el caso de declarantes individuales y U$D 751 600 para parejas casadas con declaración conjunta.
Los demás tramos impositivos quedan establecidos de la siguiente manera:
- 35% para ingresos mayores a U$D 250 525 (U$D 501 050 para declaraciones conjuntas).
- 32% para ingresos superiores a U$D 197 300 (U$D 394 600 para declaraciones conjuntas).
- 24% para ingresos superiores a U$D 103 350 (U$D 206 700 para declaraciones conjuntas).
- 22% para ingresos superiores a U$D 48 475 (U$D 96 950 para declaraciones conjuntas).
- 12% para ingresos superiores a U$D 11 925 (U$D 23 850 para declaraciones conjuntas).
- 10% para ingresos de $11,925 o menos (U$D 23 850 o menos para declaraciones conjuntas).
¿Cómo funcionan los tramos impositivos en EE.UU.?
El sistema fiscal estadounidense es progresivo, lo que significa que a medida que aumenta el ingreso de una persona, también lo hace la tasa impositiva aplicable. Sin embargo, cada tramo de ingreso se grava por separado, lo que evita que todo el salario de un contribuyente quede sujeto a la tasa más alta.
En términos simples, si una persona gana más de U$D 626 350 al año, no pagará un 37% sobre la totalidad de sus ingresos, sino solo sobre la parte que exceda el umbral correspondiente. De esta forma, quienes ganan menos pagan menos impuestos, mientras que los ingresos más altos contribuyen con tasas mayores.
Estos ajustes forman parte de la estrategia del IRS para mantener el equilibrio tributario y mitigar el impacto de la inflación en los contribuyentes.
