El Internal Revenue Service (IRS) exige a los propietarios de cuentas de jubilación retirar una cantidad mínima de sus ahorros cada año, conocida como Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD, por sus siglas en inglés). Esta regla busca asegurar que se paguen impuestos sobre los ahorros diferidos, y es crucial para quienes están planificando su retiro.
El cálculo de las RMD considera el saldo total de la cuenta al cierre del año anterior y una expectativa de vida determinada por el IRS. Desde 2023, la edad mínima para iniciar estos retiros pasó de 72 a 73 años, según la Ley SECURE 2.0. Por lo tanto, quienes nacieron en 1951 deberán realizar su primera distribución antes del 1 de abril de 2025.
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Las reglas detrás de las distribuciones mínimas requeridas
Las RMD aplican a una variedad de cuentas de jubilación, incluidas las tradicionales IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, y planes como 401(k), 403(b) y 457(b). Sin embargo, hay excepciones importantes. Por ejemplo, los participantes en planes de jubilación patrocinados por empleadores pueden retrasar los retiros hasta que se jubilen, siempre y cuando no posean más del 5% de la empresa.
En el caso de las cuentas Roth designadas dentro de planes 401(k) o 403(b), las reglas de RMD estuvieron vigentes hasta 2023. A partir de 2024, estas cuentas no estarán sujetas a esta normativa mientras el propietario esté vivo, lo que abre nuevas posibilidades para estrategias de ahorro a largo plazo.
Así calculas la cantidad exacta
Determinar el monto de las RMD puede parecer complicado, pero sigue una fórmula básica: dividir el saldo de la cuenta al final del año anterior por la expectativa de vida, según las tablas oficiales del IRS. Estas tablas, disponibles en el sitio web del organismo, consideran factores como edad, género y estadísticas generales.
Por ejemplo, una persona con un saldo de U$D 500 000 en su cuenta y una expectativa de vida de 25 años deberá retirar U$D 20 000 en ese año. Entender estas reglas es esencial para evitar sanciones, ya que no realizar los retiros obligatorios puede resultar en multas de hasta el 50% del monto no retirado.
Estrategias para minimizar el impacto fiscal
Además de cumplir con las RMD, muchos expertos recomiendan planificar estratégicamente estos retiros para minimizar el impacto fiscal. Por ejemplo, realizar retiros parciales antes de cumplir 73 años puede ayudar a distribuir la carga impositiva de manera más equilibrada.
También es fundamental considerar cómo las RMD afectan otros aspectos de las finanzas, como el cálculo del impuesto sobre la renta y la elegibilidad para programas como Medicare. Consultar con un asesor financiero puede marcar la diferencia al tomar decisiones informadas.
El cambio en las reglas para 2024
Con la exoneración de las cuentas Roth 401(k) de las RMD a partir de 2024, los contribuyentes tienen una oportunidad única de revaluar su enfoque de ahorro. Este cambio permite que los fondos acumulados sigan creciendo sin la obligación de retiros, lo que beneficia a quienes buscan maximizar su patrimonio a largo plazo.
Conocer las reglas de las Distribuciones Mínimas Requeridas y cómo afectan tus cuentas de jubilación es clave para evitar sanciones y optimizar tus ahorros. Las leyes continúan evolucionando, y mantenerse informado es fundamental para tomar decisiones financieras acertadas.
Créditos vídeo: YouTube | @Marcostv.oficial.
