Con los recientes cambios en la normativa de planificación patrimonial, es crucial que entiendas las nuevas reglas y cómo estas afectarán tu herencia. A partir de 2025, las disposiciones de distribución mínima requerida podrían generar facturas fiscales considerables si no se planifican adecuadamente.
Cambios clave en la normativa de las IRA heredadas
Antes de la Ley Secure de 2019, los beneficiarios de una cuenta IRA podían tomar las distribuciones obligatorias basadas en su esperanza de vida, permitiendo que los fondos permanecieran en la cuenta por más tiempo y, por lo tanto, minimizar la carga tributaria inmediata. Sin embargo, esta ley introdujo nuevas limitaciones que afectarán a la mayoría de los beneficiarios.
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Quién califica para distribuciones basadas en la esperanza de vida
En la actualidad, solo cinco categorías de personas pueden seguir tomando distribuciones durante su esperanza de vida:
- Cónyuges sobrevivientes.
- Hijos menores de edad del dueño de la cuenta IRA.
- Personas discapacitadas.
- Aquellos con enfermedades crónicas.
- Personas que sean hasta diez años más jóvenes que el dueño original de la cuenta.
Para cualquier otro beneficiario que no pertenezca a estos grupos, la normativa exige que la cuenta sea liquidada en su totalidad en un plazo de diez años.
¿Cómo funciona la distribución a lo largo de diez años?
Si heredas una cuenta IRA y no calificas para las excepciones mencionadas, debes planificar la distribución de los fondos dentro de una década. Esto implica lo siguiente:
- Durante los primeros nueve años, no estás obligado a retirar fondos si no deseas hacerlo.
- Sin embargo, para el décimo año, el saldo completo de la cuenta debe haberse distribuido.
Esto puede significar enfrentar una considerable carga fiscal si no se planifica correctamente, ya que cualquier monto que retires será gravado como ingreso ordinario.
Créditos del video: Youtube | Eric W. Powell
Reglas para las distribuciones mínimas requeridas (RMD)
Si el titular original de la IRA ya había comenzado a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD) antes de fallecer, el beneficiario también estará sujeto a las RMD. Esto significa que deberás retirar cantidades anuales basadas en tu expectativa de vida hasta que la cuenta se liquide por completo al final del periodo de diez años.
Por otro lado, si el titular de la cuenta fallece antes de haber comenzado a tomar sus RMD, el beneficiario tiene más flexibilidad en la forma en que toma las distribuciones, siempre que la cuenta esté vacía al cabo de diez años.
Planificación fiscal: cómo evitar una gran factura de impuestos
Dado que cualquier retiro de una cuenta IRA heredada se considera ingreso tributable, es crucial planificar cuidadosamente para evitar saltar a tramos impositivos más altos. Aquí algunos consejos clave:
- Distribuye las retiradas de forma estratégica. Considera repartir los retiros a lo largo de varios años para minimizar el impacto fiscal.
- Consulta con un asesor financiero. Con los cambios en la normativa, es recomendable trabajar con un experto en planificación patrimonial para asegurarte de cumplir con las reglas y optimizar tu situación fiscal.
- Evalúa tus otras fuentes de ingresos. Si tienes otras fuentes de ingresos durante este periodo, ajusta tus retiros para evitar sobrecargar tu factura fiscal.
