Auditoría forense: Descubre cómo se puede prevenir el fraude en una organización

¿Has escuchado sobre la auditoría forense? Ante la sospecha de actividades relacionadas con el lavado de dinero o el fraude, esta disciplina es crucial para detectar, investigar y prevenir estos delitos, explicó Greysi Choque, consultora senior y supervisora de servicios periciales de LAFORSE-HG.

“En el ámbito de la prevención de fraude interno, la auditoría forense permite identificar vulnerabilidades y riesgos en los procesos y sistemas internos de la empresa. Implementando controles robustos, procedimientos de monitoreo continuo y capacitando al personal en prácticas éticas y de cumplimiento normativo, se reducen las oportunidades de fraude interno y se protege la integridad y los activos de la organización”, señaló la ejecutiva.

¿Qué investiga la auditoría forense?

En la auditoría forense se investigan registros financieros y evidencias digitales para identificar posibles fraudes, irregularidades o actividades ilegales. Los especialistas en esta disciplina utilizan herramientas avanzadas como el análisis de datos y la revisión de transacciones para recopilar pruebas sólidas. Estas verificaciones pueden ser fundamentales en procedimientos judiciales, permitiendo a las organizaciones no solo detectar y abordar problemas, sino también fortalecer sus controles internos y prevenir futuras incidencias.

“Se centra en descubrir y registrar cualquier evidencia de malversación de fondos, falsificación de documentos, conflictos de interés o cualquier otro tipo de delito financiero”, destacó la ejecutiva de LAFORSE-HG.

La auditoría forense no solo revisa los registros financieros, sino que también incluye entrevistas a empleados, análisis de correos electrónicos y comunicaciones, y la revisión de políticas y procedimientos internos. Choque aclaró que el objetivo es proporcionar una comprensión completa de cómo ocurrieron los hechos y quiénes están involucrados, asegurando que las organizaciones puedan tomar medidas legales adecuadas.

¿Cómo previene la auditoría forense el fraude en tu organización?

La auditoría forense es un aliado en la prevención del fraude en una organización, ya que puede identificar vulnerabilidades dentro del proceso operativo de la misma. Aquí te presentamos formas en las que esta disciplina ayuda a tu compañía.

1. Implementación de controles internos

La supervisora de servicios periciales de LAFORSE-HG destacó que la auditoría forense evalúa exhaustivamente los procedimientos internos de la organización para identificar debilidades y áreas de riesgo. Esto permite detectar vulnerabilidades en los sistemas y procesos que podrían ser explotados para cometer fraudes o irregularidades. Al identificar estas debilidades, la organización puede implementar mejoras significativas, como la segregación de funciones, que asegura que las responsabilidades se distribuyan de manera que se minimice el riesgo de fraude. Además, se pueden fortalecer los controles internos, estableciendo procedimientos de monitoreo y auditoría más estrictos.

“Estas acciones no solo reducen la posibilidad de fraudes y otras irregularidades, sino que también promueven una cultura de transparencia y responsabilidad dentro de la organización. Al adoptar estas medidas proactivas, la empresa no solo protege sus activos y su reputación, sino que también mejora su eficiencia operativa y la confianza de sus stakeholders”, puntualizó la ejecutiva.

2. Detección temprana de actividades irregulares

Según el último reporte de la ACFE (Asociación de Certificadores de Fraude), el 43% de los fraudes detectados se descubrieron gracias a las denuncias realizadas a través de los canales de ética de las organizaciones. La implementación de un canal de denuncias es fundamental para la prevención del fraude en una organización. Este medio de alertas no solo sirve para reportar irregularidades, sino que también actúa como una herramienta disuasoria contra el fraude. Establecer un canal de denuncias eficaz permite identificar y abordar problemas en sus primeras etapas, reforzando la cultura de transparencia y responsabilidad dentro de la empresa y disminuyendo significativamente el riesgo de fraude.

“En LAFORSE-HG se emplean técnicas avanzadas de análisis de datos y distintas especialidades de las ciencias forenses según la necesidad del abordaje de la investigación que se lleva en curso.  Asimismo, estas herramientas permiten a la compañía identificar fraudes en sus etapas iniciales y tomar medidas inmediatas, previniendo que el fraude se extienda y cause mayores pérdidas", agregó Choque.

3. Programa de concientización

El Programa de Concientización sobre el Fraude tiene como objetivo fomentar una cultura organizacional de prevención del fraude mediante la educación y la responsabilidad ética. Los componentes incluyen la introducción al fraude y su impacto, la identificación de señales de alerta, y la explicación de procedimientos de reporte a través del canal de denuncias. Se enfatiza la responsabilidad individual y organizacional en la prevención del fraude, junto con la implementación de controles internos y la segregación de funciones. El programa incluye sesiones de capacitación continua, evaluaciones periódicas, y la promoción de una cultura ética a través del código de ética. Su implementación abarca un anuncio oficial, sesiones de capacitación iniciales y monitoreo continuo para asegurar su efectividad.

Conoce más sobre LAFORSE-HG

LAFORSE-HG es una empresa especializada en brindar asesoría, servicios y consultoría pericial en investigaciones complejas y de fraudes, así como en ciberseguridad y respuesta a incidentes informáticos para las entidades públicas y privadas más importantes del país. La empresa peruana, cuenta con un laboratorio forense de alta tecnología equipado con las mejores soluciones, las mismas que utilizan los más destacados departamentos de investigación alrededor del mundo.

LAFORSE-HG es la primera y única empresa peruana de servicios y consultoría pericial en obtener una certificación internacional al contar con la acreditación ISO 9001:2015. Además, ha sido reconocida como una empresa altamente recomendada para investigaciones complejas y forense en la más reciente edición del ranking Leaders League.

Para conocer los servicios que ofrece puedes ingresar a https://www.laforse-hg.com/.